Como preparar sua empresa para os ITGCs?
Os ITGC (Controles Gerais de TI) são os controles fundamentais para sustentar a confidencialidade, integridade e disponibilidade dos sistemas da informação. Eles são a base para que controles automatizados e relatórios financeiros possam ser confiáveis e auditáveis.
A macroestrutura dos ITGC é formada pelos controles de gestão de acessos, que incluem criação, alteração, revogação, usuários privilegiados e segregação de funções. Também abrangem a gestão de mudanças, sejam elas padrões ou emergenciais nos sistemas. As operações de TI englobam o gerenciamento de jobs, backups, continuidade de negócios e resposta a incidentes. Por fim, a segurança lógica e física contempla políticas e configurações de senhas, proteção contra acessos indevidos e controles de infraestrutura.
Por que sua empresa deve se preocupar com o ITGC?
A confiabilidade nos relatórios financeiros é fundamental. Um sistema com fragilidade nos controles pode comprometer a precisão das demonstrações financeiras.
O compliance regulatório também é essencial, com exigências do Banco Central, CVM, SUSEP ou órgãos internacionais que demandam controles robustos de TI. A segurança da informação se torna crítica, pois sem os controles de TI adequados as empresas ficam mais expostas a invasões, vazamento de dados e ataques cibernéticos.
Além disso, controles bem estruturados evitam retrabalho e mitigam erros com intervenção humana, aumentando a eficiência operacional.
Como estruturar bem o ambiente de ITGC?
Para estabelecer uma estrutura sólida de ITGC, o primeiro passo é mapear os processos críticos de TI da organização. Além disso, é necessário definir políticas e responsabilidades claras para todas as áreas envolvidas.
A implementação de controles chaves é fundamental para garantir a efetividade do programa. Realizar testes preventivos assegura que os controles estejam funcionando adequadamente antes de situações críticas. Por fim, engajar a alta administração é essencial para o sucesso da iniciativa, garantindo recursos e apoio estratégico necessários.
Conclusão: preparando sua empresa
O ITGC não é apenas uma exigência de auditoria, mas um diferencial competitivo que fortalece a governança, segurança da informação, confiança e eficiência das operações da empresa.
Preparar sua empresa para os ITGC não é apenas atender uma exigência regulatória ou de auditoria, mas sim fortalecer a confiança nos processos de negócio, reduzir riscos e proteger ativos críticos.
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